罗甸县人民政府关于2024年上半年预算执行情况报告
（2024年8月29日在县十八届人大常委会第二十六次会议上）
县财政局 肖大雷
县人大常务委员会：
受县人民政府委托，向县人大常务委员会报告2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算
收入情况：
1．地方公共财政收入
2024年地方公共财政预算收入52150万元，其中税收收入19500万元，非税收入32650万元。上半年，地方公共财政预算收入完成23871万元（详见附表1），为预算收入的45.77％，同比增长27.12％。其中税收收入完成8586万元，为预算收入的44.03％，同比增长6.5％；非税收入完成15285万元，为预算收入的46.81％，同比增长42.64％，非税占比为64.03％。
2．上级补助收入
2024年预算上级补助收入262319万元，其中返还性收入1551万元，一般性转移支付收入240637万元，专项转移支付收入20131万元。上半年，上级补助收入到位241592万元，为预算收入的92.1％，同比增长1.23％，其中返还性收入1551万元，为预算收入的100％；一般性转移支付收入227465万元（含可统筹财力122062万元，分领域切块资金105403万元），为预算收入的94.53％；专项转移支付收入12576万元，为预算收入的62.47％。
3.2024年预算新增一般债券转贷收入5000万元，上半年到位4800万元。
4．预算稳定调节基金收入44296万元。
5．上年结转收入22322万元。
支出情况：
2024年一般公共预算支出年初预算378986万元，上半年支出完成170100万元（详见附表2），为预算支出的44.88％，同比增长17.03％，主要是增加水上浮动设施拆除奖励性补助工时费1822万元、处置国有资产用于国有公司债务还本付息支出8000万元等。九项民生支出144714万元，占一般公共预算支出85.08％。
主要支出项目年初预算及执行情况（按支出内容分类）：
1．人员经费年初预算138876万元，上半年支出完成70447万元，为预算支出的50.73％。
2．运转经费年初预算4668万元，上半年支出完成2122万元，为预算支出的45.46％。
3．县级专项支出年初预算58405万元，上半年支出完成28305万元，为预算支出的48.46％。主要是公共安全支出1284万元，教育支出2947万元，文化旅游体育与传媒支出104万元，社会保障和就业支出1909万元，卫生健康支出1277万元，节能环保支出2412万元，农林水支出8236万元，住房保障支出450万元等。
4．地方政府一般债券付息及发行费年初预算9109万元，上半年支出完成3039万元，为预算支出的33.36％。按照省级下达债券付息文件支付债券利息及发行费，未拖欠。
5．上级一般性转移支付资金（分领域切块资金）年初预算106565万元，上半年到位105403万元，支出43532万元，为到位数的41.3％。主要是教育支出8905万元，社会保障和就业支出7770万元，卫生健康支出4905万元，节能环保支出2150万元，农林水支出22198万元。执行进度较慢主要原因是部分单位优先使用上年结转指标。
6．上级专项资金年初预算20131万元，上半年到位12576万元，支出4775万元，为到位数的37.97％。主要用于社会保障和就业支出624万元，农林水支出2292万元，教育支出466万元。执行进度较慢主要原因是部分项目建设进度缓慢，未达支付条件。
7．上年结转支出年初预算22322万元，上半年支出10910万元，为预算数的48.88％。
8．预备费年初预算3910万元，上半年支出10万元，主要用于地震应急物资保障支出。
9．新增一般债券年初预算5000万元，上半年到位4800万元，支出4227万元，为到位数的88.06％。安排用于23个项目，其中公共安全支出652万元，教育支出689万元，节能环保支出838万元，农林水支出1550万元，住房保障支出318万元，卫生健康支出180万元。
10．消化暂付款预算数10000万元，上半年消化2733万元，为预算数的27.33％。
（二）政府性基金预算
2024年政府性基金收入年初预算125985万元，上半年收入51360万元（详见附表3），为预算数的40.77％，同比增长94.35％。其中本级政府性基金收入年初预算42760万元，上半年收入完成8647万元，为预算数的20.22％，同比增长155.15％；上级补助收入年初预算3500万元，上半年到位1530万元，为预算数的43.71％，同比下降39.19％；新增专项债券收入年初预算30000万元，上半年未实现收入；上年结转结余收入4545万元；再融资专项债券收入年初预算46925万元，上半年收入36638万元，为预算数的78.08％。
2024年政府性基金支出年初预算125984万元，上半年支出50031万元（详见附表3），为预算数的39.71％，主要是再融资专项债券支出36638万元，国有土地使用权出让收入安排的支出7403万元，政府债务付息3150万元，农林水支出1742万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出198万元，彩票公益金安排的支出321万元等。整体执行进度较慢原因是上半年未获得新增专项债券资金。
（三）国有资本经营预算
2024年国有资本经营预算收入年初预算2737万元，上半年收入完成2004万元（详见附表4），为预算数的73.22％。
2024年国有资本经营预算支出年初预算1917万元，上半年支出完成1002万元，为预算数的52.27％，主要用于国有企业资本金注入1000万元。
（四）社会保险基金预算
2024年机关养老保险基金收入年初预算20411万元，上半年收入完成10333万元（详见附表5），为预算数的50.62％。机关养老保险基金支出年初预算17483万元，上半年支出完成8706万元，为预算数的49.8％。
（五）政府债务管理使用情况
2024年上半年省级下达一般债券限额4800万元，截至6月底我县地方政府债务限额为525261万元。2023年末地方政府债务余额432788万元，上半年新增一般债券4800万元，新增再融资债券91459万元，偿还本金5190万元，截至6月底我县地方政府债务余额为523857万元。我县均及时偿还政府债券到期本息及发行费，地方政府债务余额控制在限额内。
（六）上级补助资金到位及安排情况
2024年上半年收到上级转移支付补助资金243126万元，同比增收1956万元，其中一般公共预算转移支付补助收入241592万元，同比增收2942万元；政府性基金预算转移支付补助收入1530万元，同比减少986万元；国有资本经营预算转移支付补助收入4万元，与上年持平。
2024年上半年收到的上级补助收入主要安排用于农林水51070万元、教育22926万元、社会保障和就业21202万元、卫生健康4875万元、节能环保3637万元等。
（七）上年结转资金使用情况
上年结转收入22322万元，上半年支出9444万元，支出进度为42.31％，主要用于增发国债水利领域项目3981万元、水系连通及水美乡村项目2496万元、生态护林员补助827万元、自然灾害救灾临时生活困难救助743万元、义务教育薄弱环节改善和能力提升704万元等，还有12878万元未使用。
（八）预算稳定调节基金使用情况
2023年底预算稳定调节基金余额44296万元，2024年初动用预算稳定调节基金44296万元，已执行20822万元，执行进度为47％。其中重新安排资金15273万元，已执行8130万元；上年结转应拨未拨项目资金（存量项目）29023万元，已执行12692万元。
（九）暂付款消化情况
2023年底暂付款余额39667万元。根据《省财政厅 人民银行贵阳中心支行关于强化预算刚性约束全面清理财政暂付性款项的通知》（黔财库〔2020〕54号），2021年起禁止新增暂付款，我县严格执行该规定，2024年未新增暂付款。按照暂付款消化计划，2024年纳入预算消化暂付款25000万元，已消化15000万元。
二、主要工作措施
（一）着力增收挖潜，提高财政保障水平
一是强化收入征管。根据《罗甸县税费共治工作方案》要求，强化部门协作，加强统筹调度，增强信息互通，形成税费共治工作合力。同时，通过清理欠税、化解“三角债”、盘活耕地指标等方式齐抓共管，深挖增收潜力，上半年实现一般公共预算收入23871万元，增幅全州排名第二。二是积极盘活存量资金。加大财政存量资金盘活力度，切实提高财政资金使用效率。2024年初累计盘活各类结转结余资金6.66亿元。开展存量资金常态化清理，上半年收回不需继续使用的专项存量资金923万元，用于亟需资金支持的“三保”、债务还本付息领域和其他民生项目，有效弥补了县级财政支出缺口。三是强化资金争取。各部门紧盯政策契机和项目需求，加强向上沟通对接，积极争取上级转移支付资金补助，上半年到位上级转移支付补助资金24.31亿元，极力破解县级财力短缺难题。
（二）聚焦厉行节约，严把支出审核关口
一是强化建章立制，落实过紧日子要求。严格按照中央和省州关于“过紧日子”和厉行节约反对浪费的决策部署，及时制定《罗甸县从严从紧落实过紧日子工作实施方案》，规范各类经费开支、加强聘用人员管理、强化投资项目审核、抓好财政资金监管、筑牢财经纪律防线，进一步压紧压实各部门、乡镇（街道）过紧日子的责任意识。二是厘清支出重点，加大“节支”工作力度。严格按照“量力而行、以收定支、厉行勤俭节约”的支出原则，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，优先安排“三保”和债券付息支出，上半年按照“三保”实际支出需求，保障“三保”支出9.62亿元（保基本民生支出2.36亿元、保工资支出7.04亿元、保运转支出0.21亿元），有效兜牢兜实“三保”底线。
（三）守牢风险底线，持续绷紧债务管控弦
一是强化化债体制机制，高位推动化债调度。上半年，县委、县政府主要负责同志作为债务化解领导小组组长，亲自召开领导小组会议调度债务防范化解有关工作3次，政府分管负责同志按月专题调度6次，着力强化化债专班运行，确保风险实时监测可控。二是多措并举竭力化债。充分用好用活一揽子化债措施，通过预算资金安排、展期降息结构化等措施，全力化解存量债务。精准预算年度政府债券本息及发行费1.94亿元，上半年已足额上缴省财政厅0.67亿元债券本息（其中本金0.05亿元），未出现欠缴逾期情形。三是积极申请债券资金支持，上半年获得新增一般债券转贷资金0.48亿元，安排用于各类民生事业，极大缓解了我县民生项目资金缺口问题。
（四）强化绩效管理，切实提高资金使用效益
一是强化制度建设。及时制定《关于进一步加强预算绩效管理工作的通知》，进一步细化工作措施，着力解决我县预算绩效管理工作突出问题。二是优化队伍建设。通过政府采购第三方社会服务，引入专业力量参与全过程绩效管理工作。现已组织全县65个预算部门完成2023年度预算支出绩效自评、自评资料公示部分的审核工作，并针对绩效自评审核中发现的典型问题，开展全县预算绩效管理业务知识培训。三是推进问题整改。2023年财政重点绩效评价发现11个单位的问题，截至目前已督促2个单位完成整改，2个单位部分完成整改，持续监督整改7个单位。
三、主要困难和问题
（一）本级收入增长乏力
一是受“退税减税”和经济下行压力影响，现有税源增收乏力，县内重点行业如房地产业、建筑业税收贡献力不足，仍处于下降趋势，而县内新兴光伏行业在短时间内难以形成可用税源。二是我县土地市场需求疲软，县工业企业投资减缓，房地产市场趋于饱和，企业用地需求减弱，导致我县实现土地收入进度缓慢。三是县级国有资源资产整合能力有限，整体资产庞杂，管理方法传统，资产盘活困难，管理效能还需进一步提升，亟须学习好经验。
（二）财政收支矛盾突出
受资源条件及宏观经济环境影响，上半年我县一般公共预算收入为2.39亿元，支出达17.01亿元（其中“三保”支出9.62亿元），自给率仅为14.05％，对上级转移支付依赖程度高。近两年仍处于还本付息偿债高峰，财政负担债务支出较重。一边是收入增长乏力，一边是支出保障逐年加大，导致财政收支矛盾异常突出。
四、下一步工作打算
（一）持续挖潜增收，夯实财力基础
一是强化欠税清理。持续借助县综合治税平台，及时获取宏观经济预测、重大工程项目、土地挂牌交易等信息，督促企业及时缴纳税费。二是加强税源跟踪。跟踪土地出让及县内硅矿销售涉税信息，做好涉土税款征收工作，督促企业依法依规申报缴税，避免税收流失。三是严控非税占比。对可预计的一次性大额非税收入，采取分期缴纳方式控制额度，降低非税收入总额，达到降低非税占比的目的。
（二）强化预算执行，规范预算编制
一是加强预算刚性约束管理。提高资金使用效益，将有限资金用在“刀刃上”。二是加大资金保障力度。积极统筹各类资金，全力保障“三保”和还本付息等刚性支出，确保财政平稳运行。三是积极谋划2025年预算编制工作。强化预算编制和审核管理，高质量完成下一年度预算编制工作，为2025年财政工作打下扎实基础。
（三）强化债务管理，狠抓债务化解
一是严格加强债务管理。坚决遏制新增隐性债务，压实偿债责任，多渠道筹集偿债资金，稳妥化解债务存量。二是规范项目投资管理。大力压减一般性支出及非重点项目支出，新上项目严格开展项目投资事前财政承受能力评估，重点审查项目建设资金来源。三是强化政府债券管理。加强部门联动，积极争取债券资金，为县级政府的重大项目建设提供资金支持。
（四）加强国资监管，推进国企改革
一是健全完善国有资本监管机制。修订印发县级行政事业性国有资产管理、县属国有企业、企业负责人薪酬等方面制度，不断强化制度建设。二是加大行政事业性资产清查力度。不断做实做大资产总量，优化资源配置机制，提高资产管理效率。三是持续深化县属国企改革提升。着力压降县属国有企业管理层级，持续优化资源资产配置和业务整合，提高国有企业经营效率。
